10. I. SOCIEDADES

Un aspecto clave en el cierre del ejercicio es el cálculo y contabilización del Impuesto de sociedades. Lo analizaremos según este esquema:

  1. Introducción y esquema del tema (presentación)
  2. Conceptos básicos
    1. Concepto
    2. Ámbito de aplicación (post)
    3. Hecho imponible (post)
    4. Contribuyentes (post)
    5. Exenciones
    6. Esquema de liquidación (post)
    7. Base imponible (post)

      1. Concepto
      2. Diferencias contables y fiscales (post)
  3. Base imponible
    1. Amortizaciones (post)
    2. Correciones de valor (post)
    3. Gastos no deducibles (post)
    4. Compensación de bases imponibles negativas
  4. Liquidación
    1. Tipo de gravamen (post)
    2. Deducciones y bonificaciones
      1. Tipos
      2. Análisis
      3. Normas comunes
    3. Retenciones e ingresos a cuenta
    4. Pagos fraccionados (post)
    5. Obligaciones formales
  5. Incentivos para empresas de reducida dimensión (ERD)

    1. Ámbito de aplicación (post)
    2. Amortizaciones
      1. Libertad de amortización (post)
      2. Amortización acelerada (post)
    3. Pérdidas por insolvencias (post)
  6. Supuesto global con aplicaciones informáticas
    1. Introducción
    2. Crear una declaración
    3. Caracteres de la declaración
    4. Datos personales
      1. Identificación
      2. Declaración de representantes legales
      3. Relación de administradores
      4. Participaciones de la declarante
      5. Paraísos fiscales
    5. Datos contables
      1. Balance de situación
      2. Cuenta de pérdidas y ganancias
      3. Memoria
    6. Liquidación
      1. Correcciones al resultado contable
      2. Base imponible. Cuota íntegra
      3. Deducciones por doble imposición
      4. Deducción para incentivar determinadas actividades
      5. Líquido a ingresar o devolver
    7. Datos bancarios
    8. Errores: subsanación
    9. Impresión
      1. Nº de copias a imprimir
      2. Modo de impresión
  7. Novedades fiscales
    1. Ejercicio 2017 (infografía)
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