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PRESUPUESTO DE TESORERÍA FINAL

Una vez que hemos detectado las necesidades financieras y sus distintas fuentes, y una vez que esos recursos han afluido a nuestra empresa, podemos cuadrar el presupuesto de tesorería. Recordemos que son 3 las fuentes de recursos financieros que nos permiten cuadrar el presupuesto:

  1. Fondos propios, constituidos por las aportaciones de los socios.
  2. Ayudas o subvenciones, formadas por recursos financieros concedidos por las Adminsitraciones Públicas a fondo perdido.
  3. Financiación ajena: formada por las distintas fórmulas financieras que nos ofrecen las entidades financieras: préstamo, leasing, renting, a medio y largo plazo, y descuento comercial, línea de crédito, factoring o confirming, a corto plazo, entre otras.

Si hacemos constar esos cobros en nuestro presupuesto de tesorería, cuadrará y así habremos estimado a priori los flujos netos de caja mensuales para el primer año, asegurándonos de que la empresa va a tener líquidez suficiente para hacer frente a todos los pagos.

Aún así, se hace necesarioa advertir que nuestro presupuesto tendrá otras dos modificaciones como consecuencia de la solicitud y recepción de un préstamo:

  1. Pagos mensuales del préstamo, descompuestos en cuota de intereses y cuota de amortización.
  2. Pagos a cuenta del IS, que sufrirán una modificación, al incrementarse los gastos de la empresa en la carga financiera de cada término amortizativo.

De esta forma, el presupuesto de tesorería quedaría así:

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